Calculadora RESICO SAT: Retención 1.25% ISR e IVA (Bruto y Neto)
Preconfigurada para Personas Físicas en el Régimen Simplificado de Confianza (626) que facturan servicios, honorarios o comercio a Personas Morales.
Art. 113-J LISR (retención del 1.25% sobre ingresos sin IVA para personas físicas en RESICO que facturan a personas morales) y Art. 1-A Fracc. II LIVA + Regla 3.13.7 RMF (retención de 2/3 partes del IVA en prestación de servicios o uso temporal de bienes).
Pre-visualización de Importes Fiscales
En Conta360 solo dicta por Telegram "Factura $10,000 netos de honorarios a Comercializadora del Norte" y la IA calcula el bruto, aplica las retenciones exactas y entrega el XML y PDF timbrado en 15 segundos.
Tabla de tasas mensuales de ISR en RESICO y regla de retención del 1.25%.
Además de la retención del 1.25% de ISR que efectúan las Personas Morales en cada factura pagada (la cual usted acredita en su declaración mensual), estas son las tasas directas sobre ingresos efectivamente cobrados sin IVA:
- Subtotal Bruto: $10,000.00 MXN
- (+) IVA Trasladado (16%): +$1,600.00 MXN
- (-) Retención ISR RESICO (1.25%): -$125.00 MXN
- (-) Retención IVA 2/3 partes (10.6667%): -$1,066.67 MXN
- (=) Total Neto a Recibir en Banco: $10,408.33 MXN
| Ingresos Mensuales Cobrados (Sin IVA) | Tasa Directa ISR RESICO |
|---|---|
| Hasta $25,000.00 MXN | 1.00% |
| Hasta $50,000.00 MXN | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 MXN | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 MXN | 2.00% |
| Hasta $291,666.67 MXN (Tope $3.5M anual) | 2.50% |
Preguntas frecuentes sobre facturas en RESICO.
¿Cuánto se retiene de ISR e IVA en una factura RESICO de Persona Física a Persona Moral? +
Conforme al Artículo 113-J de la Ley del ISR, cuando una Persona Física en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO, clave 626) factura a una Persona Moral, la empresa debe retener el 1.25% de ISR sobre el subtotal sin IVA. Además, si la operación corresponde a servicios profesionales independientes, honorarios o arrendamiento de inmuebles comerciales, también aplica la retención de 2/3 partes del IVA (10.6667% sobre tasa general de 16%).
¿Si vendo productos o mercancías en RESICO a una empresa, lleva retención de IVA? +
No. En la enajenación de bienes (comercio de mercancías) de una Persona Física RESICO a una Persona Moral, únicamente aplica la retención del 1.25% de ISR (Art. 113-J LISR). No aplica retención de IVA. Puede seleccionar la opción "RESICO — Venta de Bienes / Comercio" en el selector de nuestra calculadora para obtener el desglose exacto.
¿Cómo calcular una factura RESICO de Neto a Bruto para recibir una cantidad exacta? +
En la calculadora superior seleccione el botón "De Neto a Bruto (Cálculo Inverso)". Para servicios profesionales en RESICO con IVA del 16%, el factor neto es 1 + 0.16 - 0.0125 - 0.106667 = 1.040833. Por ejemplo, si desea recibir $10,000.00 MXN libres en su cuenta bancaria, deberá facturar un Subtotal bruto de $9,607.69 MXN.