Calculadora de Recibo de Honorarios SAT (Bruto a Neto e Inversa)
Preconfigurada en Servicios Profesionales (10% Retención ISR + 10.6667% Retención IVA) con cálculo inverso para conocer qué Subtotal facturar según el monto libre acordado.
Art. 113-J LISR (retención del 1.25% sobre ingresos sin IVA para personas físicas en RESICO que facturan a personas morales) y Art. 1-A Fracc. II LIVA + Regla 3.13.7 RMF (retención de 2/3 partes del IVA en prestación de servicios o uso temporal de bienes).
Pre-visualización de Importes Fiscales
En Conta360 solo dicta por Telegram "Factura $10,000 netos de honorarios a Comercializadora del Norte" y la IA calcula el bruto, aplica las retenciones exactas y entrega el XML y PDF timbrado en 15 segundos.
¿Cuánto facturar en bruto por honorarios para recibir un neto exacto?
Tabla de referencia inmediata para Personas Físicas en Régimen General de Servicios Profesionales (612) que facturan a Personas Morales con IVA del 16%:
| Neto Libre que Desea Recibir | Subtotal Bruto a Facturar | (+) IVA 16% | (-) Ret. ISR 10% | (-) Ret. IVA 10.6667% |
|---|---|---|---|---|
| $5,000.00 | $5,244.76 | +$839.16 | -$524.48 | -$559.44 |
| $10,000.00 | $10,489.51 | +$1,678.32 | -$1,048.95 | -$1,118.88 |
| $15,000.00 | $15,734.27 | +$2,517.48 | -$1,573.43 | -$1,678.32 |
| $20,000.00 | $20,979.02 | +$3,356.64 | -$2,097.90 | -$2,237.76 |
| $25,000.00 | $26,223.78 | +$4,195.80 | -$2,622.38 | -$2,797.20 |
| $50,000.00 | $52,447.55 | +$8,391.61 | -$5,244.76 | -$5,594.40 |
Preguntas frecuentes sobre recibos de honorarios CFDI 4.0.
¿Cómo se calcula un recibo de honorarios de Persona Física a Persona Moral? +
Bajo el Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales (clave 612), cuando usted presta servicios profesionales independientes a una Persona Moral, al Subtotal bruto se le suma el 16% de IVA y se le restan dos retenciones: el 10% de ISR (Art. 106 LISR) y las dos terceras partes del IVA equivalente al 10.6667% (Art. 1-A Fracc. II LIVA). Por cada $10,000.00 MXN brutos, usted recibe $9,533.33 MXN netos.
¿Cuál es el factor para calcular un recibo de honorarios de Neto a Bruto? +
Para saber qué Subtotal bruto debe colocar en su factura cuando pactó recibir una cantidad neta libre (con IVA al 16%), divida el monto neto entre 0.95333333 (resultado de 1 + 0.16 - 0.10 - 0.10666667). Por ejemplo: $10,000 / 0.95333333 = $10,489.51 MXN de Subtotal.
¿Los médicos y servicios de salud llevan retención de IVA en honorarios? +
Los servicios profesionales de medicina prestados por personas con título de médico están exentos de IVA conforme al Artículo 15 Fracción XIV de la Ley del IVA. Por lo tanto, cuando un médico factura honorarios médicos a una Persona Moral, no traslada IVA ni sufre retención de IVA, pero sí aplica la retención del 10% de ISR (o 1.25% si tributa en RESICO). Puede elegir "0% / Exento" en el selector de IVA de la calculadora.